4、第4欄“（二）其他扣稅憑證”：填寫本期申報抵扣的除稅控增值稅專用發(fā)票之外的其他扣稅憑證。具體包括：海關(guān)進口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票、代扣代繳稅收通用繳款書和運輸費用結(jié)算單據(jù)（運輸費用結(jié)算單據(jù)包含《公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，不包含《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》）。
提示：該欄應(yīng)等于第5至8欄之和。
5、第5欄“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”：填寫本期申報抵扣的海關(guān)進口增值稅專用繳款書。輔導(dǎo)期納稅人依據(jù)稅務(wù)機關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細清單填寫本欄。
6、第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”：填寫本期申報抵扣的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售普通發(fā)票。
7、第7欄“代扣代繳稅收通用繳款書”：填寫本期申報抵扣的代扣代繳稅收通用繳款書的增值稅額。代扣代繳稅收通用繳款書是指營業(yè)稅改征增值稅的納稅人,接受境外單位或個人提供的應(yīng)稅服務(wù)，境內(nèi)的代理人或?qū)嶋H接受人代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書。
重要提示：
1.接受境外單位或個人提供的營業(yè)稅服務(wù)，代扣代繳營業(yè)稅的稅收通用繳款書不允許抵扣，因此不得填入本欄。
2.接受境外單位或個人在境內(nèi)提供的加工修理修配勞務(wù)，代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書不允許抵扣，因此不得填入本欄。
8、第8欄“運輸費用結(jié)算單據(jù)”：填寫本期申報抵扣的交通運輸費用結(jié)算單據(jù)。運輸費用結(jié)算單據(jù)包含《公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，不包含《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。本欄“稅額”按運輸費用結(jié)算單據(jù)中準予抵扣的金額乘以7％扣除率計算填寫。輔導(dǎo)期納稅人依據(jù)稅務(wù)機關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細清單填寫本期申報抵扣的《公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》。
9、第11欄“（三）外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明”：填寫本期申報抵扣的稅務(wù)機關(guān)出口退稅部門開具的《外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷征稅貨物進項稅額抵扣證明》允許抵扣的進項稅額。
10、第12欄“當(dāng)期申報抵扣進項稅額合計”：填寫本期申報抵扣進項稅額的合計數(shù)。
提示：本欄應(yīng)等于第1、4、11欄之和。
（三）第13至23欄“二、進項稅額轉(zhuǎn)出額”各欄：分別填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定在本期應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的進項稅額。
1、第13欄“本期進項稅轉(zhuǎn)出額”：填寫已經(jīng)抵扣按稅法規(guī)定不得抵扣在本期應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的合計數(shù)。
提示：本欄應(yīng)等于第14欄至第23欄之和。
2、第14欄“免稅項目用”：填寫用于免征增值稅項目，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的進項稅額。