稅款所屬期：    年  月  日至    年  月  日              填表日期：    年  月  日納稅人名稱（公章）：                                     金額單位：元（列至角分）

應(yīng)稅服務(wù)扣除額計算
期初余額	本期發(fā)生額	本期扣除額		期末余額
1	2	3（3≤1＋2之和，且3≤5）		4＝1＋2－3
應(yīng)稅服務(wù)計稅銷售額計算
全部含稅收入	本期扣除額	含稅銷售額	不含稅銷售額
5	6=3	7＝5－6	8＝7÷1.03
100	40

填  表  說  明

一、填報范圍：
本附列資料適用于應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的增值稅小規(guī)模納稅人填報。本附列資料各欄次申報項目均不包含免稅服務(wù)數(shù)據(jù)。
應(yīng)稅服務(wù)扣除項目指根據(jù)國家有關(guān)營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定，對納稅人按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的，在計算應(yīng)稅服務(wù)銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除的項目。
二、填寫項目：
（一）本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
（二）本附列資料“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
（三）本附列資料第1項“期初余額”欄數(shù)據(jù)，為從本附列資料上期第4項“期末余額”欄轉(zhuǎn)入本期的數(shù)額。
（四）本附列資料第2項“本期發(fā)生額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期發(fā)生的根據(jù)國家有關(guān)營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定，對納稅人按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的，在計算應(yīng)稅服務(wù)銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除的價款數(shù)額。
（五）本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實(shí)際扣除的價款數(shù)額。
（六）本附列資料第4項“期末余額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除額的期末余額。
第4欄“期末余額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”-第3欄“本期扣除額”
（七）本附列資料第5項“全部含稅收入”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，取得的全部價款和價外費(fèi)用數(shù)額。
（八）本附列資料第6項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，為本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。
第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”
（九）本附列資料第7項“含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。
第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”
（十）本附列資料第8項“不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。
第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03
第8欄“不含稅銷售額”填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第1項“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”——“本期數(shù)”——“應(yīng)稅服務(wù)”欄